Forskudsopgørelsen og skattekortet for 2025

Forskudsopgørelsen og skattekortet for 2025 

Din forskudsopgørelse for 2025 er tilgængelig i din Skattemappe hos Skattestyrelsen 12. november 2024 – undlad ikke at give opgørelsen en "serviceeftersyn".

Grundlaget for forskudsopgørelsen
Forskudsopgørelsen er baseret på de oplysninger, som Skattestyrelsen har om dig i deres systemer. For de fleste vil tallene være hentet fra årsopgørelsen for 2023, men dog således at din indkomst (løn, pension mv.) er forhøjet med en fast procent. Dine fradrag og dine renteindtægter og renteudgifter er derimod ikke reguleret.

Hvis du på noget tidspunkt har foretaget ændringer i din forskudsopgørelse for 2024 – og dermed positivt forholdt dig hertil – vil det derimod være denne, som danner grundlag for forskudsopgørelsen for 2025. I så fald er din indkomst reguleret med en lidt mindre procentsats.

De nye boligskatter
Den 1. januar 2024 kom der nye boligskatteregler.

Vurderingsstyrelsen er stadig ikke i mål med ejendomsvurderingerne, der skal danne grundlaget for boligskatterne fra 2024 og frem. Forvent derfor, at du senere kan modtage en regulering af boligskatterne når den foreløbige vurdering afløses af den rigtige vurdering.

Vær opmærksom på, at det er på forskudsopgørelsen du skal fravælge indefrysningsordningen såfremt du ikke vil indefryse evt. stigninger i grundskylden. Husk at indefrysningsbeløbet forrentes. Beløbet skal betales den dag, hvor du sælger ejendommen.

Gamle restskatter betyder mindre fradrag
De, der fik restskat for 2022, og som lod den indregne i deres forskudsskat for 2024, vil kunne se frem til et lavere skattetræk i 2025, fordi regningen nu er betalt.

Omvendt vil de, som fik restskat for 2023, og som ikke har betalt denne, blive mindet om regningen, fordi restskatten nu indregnes i deres forskudsskat for 2025. Dette sker i form af en nedsættelse af månedsfradraget og evt. forhøjelse af trækprocenten.

Tag stilling til din forskudsopgørelse
Husk at din forskudsopgørelse er dit “budget” for din skattebetaling det kommende år.

Hvis du ønsker, at din forskudsskat kommer til at svare nogenlunde til din endelige skat, bør du rette forskudsopgørelsen på de punkter, hvor tallene ikke er rigtige - samt foretage rettelser i løbet af 2025 hvis dine forhold ændrer sig.

F.eks. vil de fleste boligejere fortsat betale flere renter på deres lån i boligen som følge af det stigende renteniveau. Det kan derfor være en god ide, at være særlig opmærksom her når du kigger opgørelsen igennem.

Det kan også være tilfældet, hvis dit befordringsfradrag som følge af jobskifte ændrer sig, eller hvis du har omlagt lån således at dit rentefradrag har ændret sig eller f.eks. er blevet skilt og skal betale underholdsbidrag.

Hvis du hører til dem, der godt kan lide at få skat tilbage når året er gået, så kan du med fordel f.eks. sætte dit rentefradrag, befordringsfradrag eller a-kassebidrag lavere end du ved det rent faktisk er. Hvis du sætter et af de nævnte fradrag 10.000 kr. for lavt betyder det isoleret set, at du vil have betalt mellem 2.500 kr. og 3.200 kr. for meget i skat når året er gået.

Du kan også få din arbejdsgiver til at indeholde en ekstra procent eller to hvis du gerne vil betale lidt ekstra i årets løb.

Fradragene er vigtigere end indkomsten
Hvis du tjener mindre end ca. 420.000 kr. årligt skal du være opmærksom på, at du vil få et for stort beskæftigelsesfradrag hvis din indkomst er sat for højt på forskudsopgørelsen og dermed en restskat når året er gået. 

Tjener du mellem 420.000 kr. og 655.000 kr. har det ikke betydning hvor meget din indkomst er ansat til i dette interval. 

Hvis du tjener over 655.000 kr. om året før Am-bidrag og dermed skal betale topskat, så er det en god ide at sætte indkomsten så nøjagtigt som muligt - eller måske lidt højere end forventet - hvis du gerne vil undgå en restskat.

Vær dog meget opmærksom på, at det har langt større betydning af alle dine fradrag er korrekte og i mindre grad at din indkomst er det.

Hvis du er pensionist
Hvis du modtager folkepension fra Udbetaling Danmark er det særligt vigtigt at du sikrer dig, at din forskudsopgørelse er korrekt. Dette skyldes, at Udbetaling Danmark anvender forskudsopgørelsen som grundlag for beregning af pension og pensionstillæg herunder også den personlige tillægsprocent. Denne er afgørende for, om og hvor meget du som pensionist evt. kan få i varmetillæg, helbredstillæg og mediecheck m.v.

Denne publikation er skrevet i generelle vendinger og skal alene betragtes som generel vejledning. Du bør ikke handle eller undlade at handle uden at have fået professionel rådgivning. Kontakt danrevi for at drøfte de specifikke problemstillinger.